|
Программа семинара:
1. Подготовка к составлению годовой отчетности.
• Инвентаризация активов и обязательств, отражение результатов инвентаризации (Письма ФНС РФ от 06.12.2010 № ШС-37-3/16955, МФ РФ от 19.05.2010 № 03-07-11/186).
• Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учёте (ПБУ 22/2010, Письмо Минфина РФ от 15.11.2010 № 03-02-07/1-528). Критерии существенной ошибки. Ретроспективный пересчет показателей бухгалтерской отчетности при исправлении существенных ошибок в 2011 году.
• Переоценка основных средств и нематериальных активов.
• Реформация баланса.
2. Правила составления бухгалтерской отчетности.
• Состав и формы отчётности. Требование законодательства о проведении обязательного аудита.
• Особенности составления бухгалтерского баланса (незавершенное строительство, расходы будущих периодов, результаты переоценки, оценочные обязательства, задолженность перед учредителями и др. статьи)
• Особенности формирования Отчета о прибылях и убытках (ОНА, ОНО, ПНА, ПНО, совокупный финансовый результат).
• Новая форма отчета об изменениях капитала.
• Отчет о движении денежных средств (ПБУ 23/2011): новшества и спорные моменты.
• Приложения к бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках. Взаимоувязка показателей бухгалтерской отчетности.
• Существенная информация для пояснительной записки. Основные требования к пояснительной записке, её разделы (об организации, финансовом положении, сопоставимости данных, методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчётности).
• Составление и обязательные элементы учётной политики организации (ПБУ 1/2008). Ретроспективный пересчет показателей бухгалтерской отчетности в связи с изменением в учетной политике в 2011 году.
• События после отчетной даты (ПБУ 7/98), Информация о связанных сторонах (ПБУ 11/2008), Информация по сегментам (ПБУ 12/2010).
3. Налоговая отчетность.
• Формы, способы и сроки представления налоговых деклараций и расчётов (налог на прибыль, налог на имущество, 2-НДФЛ, 4-ФСС, РСВ-1ПФР, сведения персонифицированного учета).
• Представление прочей информации (сведения о среднесписочной численности, о применении льгот и об отказе от применения льгот по налогам, информация о чистых активах, выбор ответственного обособленного подразделения, переход на общий режим налогообложения и др.)
• Внесение исправлений и представление уточнённых деклараций и расчётов.
4.Изменения в налоговом законодательстве и страховых взносах в 2011 году.
• НДС. Новая форма счета-фактуры. Корректировочный счет-фактура. Электронный обмен счетами-фактурами. Изменения в Постановлении Правительства РФ № 914. Выручка в иностранной валюте. Подтверждение нулевой ставки. Договора в у. е. Уступка права требования. Вычет «входящего» НДС. Восстановление «входящего» НДС. НДС по объектам недвижимости. Функции налогового агента. Льготы для некоммерческих организаций, МУПов и ГУПов. Спорные вопросы расчета и уплаты НДС.
• Налог на прибыль. Стоимостной критерий амортизируемого имущества. Обслуживающие производства и хозяйства. Нулевая ставка по налогу на прибыль для образовательных и медицинских организаций. Уплата квартальных авансовых платежей. Запрет на перенос убытков. Применение ставки 0% при расчете налога на прибыль с дивидендов. Арбитражная практика по спорным вопросам.
• Налог на имущество, транспортный и земельный налог.
• НДФЛ. Новая форма справки 2-НДФЛ. Регистры налогового учета по НДФЛ. Возврат НДФЛ работодателями и налоговыми органами. Резиденты и нерезиденты – пересчет налога при изменении налогового статуса. Стандартный и имущественный вычет.
• Страховые взносы и взносы от несчастных случаев на производстве. Изменения в Законе № 212-ФЗ и № 125-ФЗ в 2011 году. Разъяснения Минздравсоцразвития РФ. Особенности применения пониженных тарифов в 2011-2012 годах.
|
